Comment Déclarer la TOB avec un Courtier Étranger: Guide Complet Étape par Étape
Vous utilisez Interactive Brokers, Trade Republic ou DEGIRO? Voici exactement comment déclarer et payer votre taxe boursière belge.
Qui Doit Auto-Déclarer la TOB?
Si vous utilisez un courtier étranger qui ne retient pas automatiquement la TOB belge, vous êtes légalement tenu de déclarer et payer la taxe vous-même. Cela s'applique aux courtiers populaires comme:
- Interactive Brokers (IBKR)
- Trade Republic
- Scalable Capital
- Saxo Bank
- DEGIRO (offre une retenue optionnelle, mais de nombreux utilisateurs déclarent eux-mêmes)
Les courtiers belges comme Bolero, Keytrade, BNP Paribas Fortis et ING retiennent automatiquement la TOB, donc vous n'avez pas à vous en soucier si vous n'utilisez que ceux-ci.
Le Processus de Déclaration en 6 Étapes
Étape 1: Rassemblez Vos Données de Transaction
Exportez votre historique de transactions depuis votre courtier. Vous aurez besoin de:
- Date de transaction (quand l'ordre a été exécuté)
- Achat ou Vente (les deux sont taxables)
- Nom du titre et ISIN
- Montant de la transaction en EUR (ou la devise d'origine + taux de change)
La plupart des courtiers proposent des exports CSV. Pour IBKR, allez dans Performance & Reports → Statements → Activity.
Étape 2: Identifiez le Bon Taux TOB
Chaque type de titre a un taux différent:
| Type de Titre | Taux TOB | Plafond par Transaction |
|---|---|---|
| Actions belges enregistrées | 0,35% | 1.600€ |
| Actions non-belges | 0,35% | 1.600€ |
| ETFs (la plupart) | 0,12% | 1.300€ |
| Fonds capitalisants belges | 1,32% | 4.000€ |
| Obligations | 0,12% | 1.300€ |
Conseil pro: Vérifiez le préfixe ISIN. Les ETFs IE (Irlande) et LU (Luxembourg) sont généralement à 0,12%.
Étape 3: Calculez Votre TOB
Pour chaque transaction:
- Prenez la valeur totale de la transaction (quantité × prix)
- Convertissez en EUR si nécessaire (utilisez les taux BCE)
- Multipliez par le taux applicable
- Appliquez le plafond si la taxe calculée le dépasse
Exemple: Vous achetez 50.000€ d'ETF IWDA
- TOB = 50.000€ × 0,12% = 60€
- Le plafond est de 1.300€, donc vous payez 60€
Étape 4: Déposez via MyMinfin (DivTax)
- Allez sur MyMinfin
- Connectez-vous avec itsme ou eID
- Naviguez vers "Taxes diverses (DivTax)"
- Sélectionnez "Taxe sur les opérations de bourse"
- Entrez chaque transaction avec:
- Date de la transaction
- Description (nom du titre)
- Montant taxable
- Taux appliqué
- Taxe due
Important: Depuis juillet 2025, les déclarations par e-mail ne sont plus acceptées. Vous devez utiliser MyMinfin.
Étape 5: Payez la Taxe
Transférez le montant total vers:
- Compte: BE39 6792 0022 9319
- BIC: PCHQ BE BB
- Communication: Votre numéro de registre national + période
Étape 6: Respectez l'Échéance
L'échéance est le dernier jour ouvrable du deuxième mois après le mois de la transaction.
| Mois de Transaction | Échéance de Paiement |
|---|---|
| Janvier | Fin mars |
| Février | Fin avril |
| Mars | Fin mai |
| Avril | Fin juin |
| Mai | Fin juillet |
| Juin | Fin août |
| Juillet | Fin septembre |
| Août | Fin octobre |
| Septembre | Fin novembre |
| Octobre | Fin décembre |
| Novembre | Fin janvier |
| Décembre | Fin février |
Erreurs Courantes à Éviter
- Oublier de déclarer les achats - Les achats ET les ventes sont taxables
- Utiliser les mauvais taux de change - Utilisez toujours les taux officiels de la BCE
- Ignorer le plafond - Le plafond s'applique par transaction, pas mensuellement
- Déclarer dans la mauvaise période - Utilisez la date de transaction, pas la date de règlement
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