Häufig Gestellte Fragen

Was hat sich am 1. Januar 2026 geändert? Belgien besteuert spekulative Kapitalgewinne auf Wertpapiere seit vielen Jahren mit 33%. Das ist nicht neu. Was NEU ist seit dem 1. Januar 2026: Die zwei Steuersätze: • 10% - Normale Kapitalgewinne: Gilt für realisierte Gewinne aus Aktien, ETFs, Krypto-Assets und anderen Finanzinstrumenten, die im Rahmen einer normalen Vermögensverwaltung gehalten werden. • 10% - Exit-Steuer: Gilt für nicht realisierte Gewinne, wenn Sie aus Belgien emigrieren oder Ihren Steuerwohnsitz ins Ausland verlegen. Konkretes Beispiel: Sie kaufen 100 Aktien zu 50 € und verkaufen sie ein Jahr später zu 70 €. Ihr Gewinn beträgt 2.000 €. Bei 10% zahlen Sie 200 € Steuer (bei normaler Verwaltung). Bei 33% (spekulativ) zahlen Sie 660 €. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform unterscheidet automatisch zwischen normalen und spekulativen Gewinnen, berechnet Ihre Kapitalertragssteuer und erstellt detaillierte Berichte für Ihre Steuererklärung.

Der jährliche Freibetrag von 10.000 €: Der jährliche Grundfreibetrag beträgt 10.000 € pro Steuerzahler (jährlich inflationsindexiert). Wichtig: Nur normale Transaktionen Dieser Freibetrag gilt nur für normale Kapitalgewinne (10% Satz). Spekulative Kapitalgewinne (33% Satz) werden ab dem ersten Euro ohne jeglichen Freibetrag besteuert. Was das konkret bedeutet: • Erste 10.000 € steuerfrei: Wenn Sie 8.000 € Kapitalgewinne im Jahr erzielen, zahlen Sie nichts. • Über 10.000 € hinaus: Wenn Sie 15.000 € Kapitalgewinne erzielen, sind nur 5.000 € steuerpflichtig (15.000 € - 10.000 € Freibetrag). • Pro Person: Jeder Steuerzahler hat seine eigene Schwelle von 10.000 €. Für Ehepaare oder gesetzliche Lebenspartner: Jeder Partner hat seinen eigenen Freibetrag von 10.000 €. Ein Paar kann potenziell bis zu 20.000 € kombinierte Kapitalgewinne pro Jahr freistellen. Beispiel: Sie sind verheiratet. Sie erzielen 12.000 € Gewinne und Ihr Partner 8.000 €. Jeder nutzt seinen Freibetrag separat: Sie zahlen Steuer auf 2.000 € (12.000 € - 10.000 €), Ihr Partner zahlt nichts (8.000 € < 10.000 €). Freibetragsvortrag: Wenn Sie Ihren vollen Freibetrag von 10.000 € in einem Jahr nicht nutzen, kann ein Teil auf zukünftige Jahre vorgetragen werden. Siehe die nächste Frage für Details zur Funktionsweise des Vortrags.

Wie funktioniert der Freibetragsvortrag? Wenn Sie Ihren Freibetrag von 10.000 € in einem Jahr nicht vollständig nutzen, können Sie einen Teil in zukünftige Jahre vortragen. Die Regeln des Vortrags: • Maximum 1.000 € pro Jahr: Nur die ersten 1.000 € des ungenutzten Freibetrags sind vortragsfähig. Selbst wenn Sie 10.000 € ungenutzt haben, werden nur 1.000 € vorgetragen. • Akkumulation über 5 Jahre: Der Vortrag sammelt sich über maximal 5 Jahre an, so können Sie bis zu 5.000 € an Vortrag ansammeln. • Maximaler Gesamtbetrag 15.000 €: Grundfreibetrag (10.000 €) + maximaler Vortrag (5.000 €) = 15.000 € möglicher Freibetrag in einem Jahr. • FIFO: Vorträge werden in der Reihenfolge verbraucht (ältester zuerst) und verfallen nach 5 Jahren. Konkretes Beispiel: • 2026: Sie haben 3.000 € Gewinne. Genutzter Freibetrag: 3.000 €. Generierter Vortrag: 1.000 € (da 7.000 € ungenutzt > 1.000 €). • 2027: Gleich, +1.000 € Vortrag. • 2028: Sie haben 13.000 € Gewinne. Sie nutzen 10.000 € (Grundfreibetrag) + 2.000 € (angesammelte Vorträge) = 12.000 € freigestellt. Steuer nur auf 1.000 €.

Kann ich Gewinne mit Verlusten verrechnen? Ja, Sie können Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten verrechnen, aber mit wichtigen Einschränkungen. Die Verrechnungsregeln: • Nur gleiches Steuerjahr: Verluste können nur mit Gewinnen des gleichen Jahres verrechnet werden. Kein Verlustvortrag in zukünftige Jahre. • Gleiche Anlagekategorie: Verluste aus Finanzanlagen verrechnen sich mit Gewinnen aus Finanzanlagen. • Keine Kreuzverweisung normal und spekulativ: Verluste aus normalen Transaktionen können nur mit Gewinnen aus normalen Transaktionen verrechnet werden. Verluste aus spekulativen Transaktionen können nur mit Gewinnen aus spekulativen Transaktionen verrechnet werden. Sie können spekulative Verluste nicht mit normalen Gewinnen verrechnen oder umgekehrt. • Keine Rückwirkung: Verluste von vor dem 31. Dezember 2025 können NICHT mit Gewinnen ab 2026 verrechnet werden. Konkretes Beispiel: In 2026: • Sie verkaufen Aktie A mit einem Gewinn von 8.000 € • Sie verkaufen Aktie B mit einem Verlust von 3.000 € • Steuerpflichtiger Nettogewinn: 8.000 € - 3.000 € = 5.000 € • Nach Freibetrag von 10.000 €: 0 € Steuer (da 5.000 € < 10.000 €) Praktischer Tipp: Wenn Sie Positionen mit Verlusten haben, erwägen Sie, diese im selben Jahr wie Ihre Gewinne zu verkaufen, um Ihre Steuer zu minimieren. Belgian Tax Calculator zeigt Ihnen Ihre realisierten Gewinne und Verluste zur Planung.

Belgische Broker (wie Bolero, Keytrade) können die Kapitalertragssteuer automatisch bei jeder Transaktion einbehalten. Sie haben bis zum 30. Juni 2026 Zeit zu wählen: den Broker einbehalten lassen oder es selbst über Ihre Steuererklärung erledigen (Opt-out). VORTEILE DES OPT-OUTS (selbst erklären): • Freibetrag selbst anwenden: Die ersten 10.000 € Gewinn pro Jahr sind steuerfrei. Broker können diesen Freibetrag jedoch nicht für Sie anwenden. Was bedeutet das konkret? Wenn Sie ohne Opt-out einen Gewinn von 5.000 € realisieren, behält der Broker sofort 10 % (500 €) ein. Sie müssen diesen Betrag dann über Ihre Steuererklärung zurückfordern, was Monate dauern kann. Mit Opt-out zahlen Sie nichts, da Ihr Gewinn unter den Freibetrag fällt. • Verluste mit Gewinnen verrechnen: Angenommen, Sie verkaufen Aktie A mit 3.000 € Gewinn und Aktie B mit 2.000 € Verlust. Ihr Nettogewinn beträgt nur 1.000 €. Ohne Opt-out behält der Broker 300 € auf den Gewinn von Aktie A ein, ohne Ihren Verlust bei Aktie B zu berücksichtigen. Mit Opt-out berechnen Sie selbst den Saldo und zahlen nur Steuern auf den Nettogewinn von 1.000 €. • Besser für Ihren Cashflow: Ohne Opt-out wird bei jedem gewinnbringenden Verkauf sofort Steuer einbehalten. Dieses Geld ist gebunden, bis Sie es über Ihre Steuererklärung zurückfordern. Mit Opt-out behalten Sie Ihr Geld das ganze Jahr über und zahlen einmal mit Ihrer jährlichen Steuererklärung. • Mehrere Broker kombinieren: Haben Sie Konten bei Bolero und Keytrade? Ohne Opt-out wendet jeder Broker die Regeln separat an, ohne zu wissen, was beim anderen Broker passiert. Mit Opt-out können Sie alle Ihre Transaktionen zusammenführen, Ihren gesamten Freibetrag optimal nutzen und Verluste bei einem Broker mit Gewinnen bei einem anderen verrechnen. NACHTEILE DES OPT-OUTS: • Eigene Verantwortung: Sie müssen alle Ihre Transaktionen selbst verfolgen, die Kostenbasis berechnen (gewichteter Durchschnitt oder FIFO) und die Steuer korrekt in Ihrer Steuererklärung angeben. • Fristen merken: Sie sind selbst dafür verantwortlich, die Erklärungsfristen einzuhalten. Wenn Sie dies vergessen, riskieren Sie Bußgelder und Zinsen. • Mehr Verwaltung: Es erfordert Zeit und Wissen, alles korrekt zu führen, besonders wenn Sie viele Transaktionen durchführen oder mehrere Broker nutzen. WICHTIG: Ausländische Broker (IBKR, Degiro, eToro, Trade Republic, Revolut) behalten keine Steuern automatisch ein. Diese Broker bieten kein Opt-out an, da sie einfach keine belgische Steuer einbehalten. Sie sind daher immer selbst für die Erklärung und Zahlung Ihrer Kapitalertragssteuer verantwortlich. Belgian Tax Calculator löst dieses Problem: Unsere Plattform übernimmt alle Berechnungen. Wir berechnen automatisch Ihre Kapitalertragssteuer nach der korrekten Methode (gewichteter Durchschnitt für Positionen vor 2026, FIFO für Positionen ab 2026), wenden den 10.000 €-Freibetrag an, verrechnen Verluste mit Gewinnen und erstellen gebrauchsfertige Berichte für Ihre Steuererklärung. So wird das Opt-out einfach, korrekt und risikofrei.

Welche Kostenbasis-Methode gilt? Die Methode hängt davon ab, wann Sie Ihre Positionen erworben haben. Zwei verschiedene Methoden: • Vor 2026 - Gewichteter Durchschnitt: Alle Ihre Käufe werden zusammen gemittelt. Wenn Sie 100 Aktien zu 10 € und dann 50 zu 16 € kaufen, ist Ihr durchschnittlicher Einstandspreis (100×10 + 50×16) ÷ 150 = 12 € pro Aktie. • Ab 2026 - FIFO (First In, First Out): Beim Verkauf verkaufen Sie zuerst die ältesten Aktien. Jedes Los behält seinen eigenen Kaufpreis. FIFO-Beispiel: • Januar 2026: Kauf von 100 Aktien zu 10 € • März 2026: Kauf von 50 Aktien zu 15 € • Juni 2026: Verkauf von 120 Aktien zu 20 € FIFO nimmt an: Sie verkaufen die 100 Januar-Aktien (Kosten 10 €) + 20 März-Aktien (Kosten 15 €). Gewinn = (120 × 20 €) - (100 × 10 € + 20 × 15 €) = 2.400 € - 1.300 € = 1.100 € Wie Belgian Tax Calculator dies handhabt: Unsere Plattform wendet automatisch die richtige Methode basierend auf dem Erwerbsdatum an. Sie müssen sich keine Sorgen um manuelle Berechnungen machen.

Was ist die Step-up-Regel? Die Step-up-Regel schützt Gewinne, die Sie vor dem 1. Januar 2026 angesammelt haben (als die Kapitalertragssteuer noch nicht existierte). Ohne diese Regel würden Sie Steuern auf Gewinne zahlen, die Sie vor Jahren erzielt haben. Belgien bietet daher eine Step-up-Option für zwischen 2026 und 2030 verkaufte Positionen. Long-Positionen (Aktien, die Sie besitzen): Bei Long-Positionen dürfen Sie den höheren Wert als Kostenbasis wählen: • Ihren ursprünglichen gewichteten Durchschnittskaufpreis, ODER • Den Marktpreis am 31. Dezember 2025 Beispiel Long-Position: Sie kauften 2020 100 Apple-Aktien für je 50 €. Am 31. Dezember 2025 liegt der Kurs bei 200 €. Im Jahr 2027 verkaufen Sie für 250 €. • Ohne Step-up: Ihr Gewinn beträgt 250 € - 50 € = 200 € pro Aktie (steuerpflichtig) • Mit Step-up: Ihr Gewinn beträgt 250 € - 200 € = 50 € pro Aktie (steuerpflichtig) Sie sparen Steuern auf 150 € pro Aktie, da Sie diesen Gewinn vor 2026 erzielt haben. Short-Positionen (geliehene und verkaufte Aktien): Bei Short-Positionen gilt das Gegenteil, da Shorts bei fallenden Preisen profitieren. Sie verwenden den niedrigeren Wert: • Ihren ursprünglichen gewichteten Durchschnittsverkaufspreis, ODER • Den Marktpreis am 31. Dezember 2025 Beispiel Short-Position: Sie eröffneten 2020 eine Short-Position durch Verkauf bei 100 €. Am 31. Dezember 2025 liegt der Kurs bei 60 €. Im Jahr 2027 schließen Sie die Short-Position bei 40 €. • Ohne Step-up: Ihr Gewinn beträgt 100 € - 40 € = 60 € pro Aktie (steuerpflichtig) • Mit Step-up: Ihr Gewinn beträgt 60 € - 40 € = 20 € pro Aktie (steuerpflichtig) Sie sparen Steuern auf 40 € pro Aktie. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unser Rechner wendet die Step-up-Optimierung automatisch an, wenn sie vorteilhaft ist. Sie müssen selbst keine Preise vom 31. Dezember 2025 nachschlagen oder berechnen, welche Option besser ist. Wir erledigen dies für jede Position in Ihrem Portfolio.

Was ist ein Wash Sale? Ein Wash Sale tritt auf, wenn ein Anleger ein Wertpapier mit Verlust verkauft und dann dasselbe Wertpapier (oder ein sehr ähnliches) innerhalb kurzer Zeit, typischerweise 30 Tage, zurückkauft. Situation in Belgien: • Keine spezifische Regel: Derzeit hat Belgien KEINE Wash-Sale-Regel wie in den USA eingeführt. • Achtung bei Missbrauch: Die Steuerbehörden können Transaktionen prüfen, die ausschließlich zur Schaffung künstlicher Steuerverluste konzipiert erscheinen, gemäß allgemeiner Anti-Missbrauchsvorschriften. Beispiel: Sie verkaufen 100 Tesla-Aktien am 15. März mit einem Verlust von 2.000 €, dann kaufen Sie am 20. März wieder 100 Tesla-Aktien. In Belgien ist dieser Verlust grundsätzlich abzugsfähig (im Gegensatz zu den USA, wo er abgelehnt würde). Praktischer Tipp: Obwohl es keine strenge Regel gibt, vermeiden Sie offensichtlich missbräuchliche Transaktionen (sofort nach Verkauf denselben Titel zurückkaufen nur um einen Verlust zu erzeugen). Bei Zweifeln in komplexen Situationen konsultieren Sie einen Steuerberater.

Was gilt beim belgischen Fiskus als spekulativ? Der 33%-Satz gilt für Kapitalgewinne außerhalb der 'normalen Verwaltung des Privatvermögens'. Faktoren, die der Fiskus berücksichtigt: • Kurze Haltedauern: Schnelles Kaufen und Verkaufen (Tage oder Wochen) deutet auf Spekulation hin. • Hohe Frequenz: Viele Transaktionen deuten auf Handelsverhalten statt Investieren hin. • Hebelwirkung: Verwendung von geliehenem Geld oder Margin-Trading. • Erhebliche Beträge: Unverhältnismäßig hohe Beträge im Vergleich zu Ihrem Gesamtvermögen. • Professionelles Verhalten: Nutzung professioneller Tools, viel Zeit für Trading aufwenden. Wichtig: Es gibt keine einheitliche Regel oder präzise Schwelle. Es ist eine Einzelfallbewertung. Wie Belgian Tax Calculator hilft: In Ihren Einstellungen können Sie Schwellenwerte definieren, um Transaktionen automatisch als spekulativ zu markieren: • Haltedauer-Schwelle: Definieren Sie beispielsweise, dass Positionen, die weniger als 30 Tage gehalten werden, automatisch als spekulativ markiert werden. • Transaktionsbetrag-Schwelle: Definieren Sie beispielsweise, dass Transaktionen über 10.000 € automatisch als spekulativ markiert werden. • Kombination beider: Sie können wählen, ob einer ODER der andere Schwellenwert, oder BEIDE zusammen die spekulative Klassifizierung auslösen sollen. Beispiel: Sie konfigurieren: Haltedauer < 30 Tage ODER Betrag > 10.000 €. Eine Transaktion von 5.000 € mit 15 Tagen Haltedauer wird als spekulativ markiert (kurze Dauer). Eine Transaktion von 15.000 € mit 60 Tagen Haltedauer wird ebenfalls als spekulativ markiert (hoher Betrag). Manuelle Bearbeitung: Zusätzlich zu den automatischen Schwellenwerten können Sie auch jede Transaktion einzeln bearbeiten und manuell festlegen, ob sie als spekulativ oder normal betrachtet werden soll. Dies gibt Ihnen volle Flexibilität für Ausnahmesituationen, in denen die automatischen Regeln nicht zutreffen.

Nein, Belgian Tax Calculator ist ausschließlich ein Steuerberechnungs- und Berichterstattungstool. Wir geben keine Finanzberatung, Anlageempfehlungen oder persönliche Steuerberatung. Unser Tool hilft Ihnen, Ihre Steuerpflichten basierend auf belgischem Steuerrecht zu berechnen. Brauchen Sie persönliche Beratung? Sie können eine Online-Beratung mit einem zugelassenen Steuerberater oder Buchhalter direkt über unsere Plattform buchen. → Beratung buchen auf unserer Preisseite

Individuelle Besteuerung, aber Eigentum ist wichtig: Jeder Ehegatte oder gesetzliche Lebenspartner wird individuell auf seine eigenen Kapitalgewinne besteuert. Freibetrag pro Person: • 10.000 € pro Partner: Jede Person hat ihren eigenen Freibetrag. • Paare zusammen 20.000 €: Ein Ehepaar oder gesetzliche Lebenspartner können zusammen bis zu 20.000 € freistellen. Einfluss des Güterstands: • Errungenschaftsgemeinschaft (Standard): Während der Ehe erworbene Investitionen sind gemeinsames Eigentum. Gewinne werden 50/50 zwischen beiden Partnern aufgeteilt. • Gütertrennung: Jeder Partner wird nur auf Investitionen in seinem eigenen Namen besteuert. Beispiel - Errungenschaftsgemeinschaft: Sie und Ihr Partner haben zusammen 30.000 € Gewinn auf einem gemeinsamen Wertpapierkonto. • Partner A: 15.000 € (50%), Freibetrag 10.000 € → 5.000 € steuerpflichtig • Partner B: 15.000 € (50%), Freibetrag 10.000 € → 5.000 € steuerpflichtig • Gesamtsteuer: 2 × 500 € = 1.000 € Wie Belgian Tax Calculator hilft: Sie können separate Portfolios für jeden Partner erstellen, um individuelle Steuerpflichten genau zu verfolgen. Sobald Sie Ihre Haushaltszusammensetzung im Einstellungen-Tab definiert haben, berechnet unser Tool automatisch die Steuerpflicht für jeden Partner und wendet die korrekten Freibeträge und Aufteilungen basierend auf Ihrem Güterstand an. Mehr Informationen: www.belgiantaxcalculator.be/blog/marriage-property-regimes-investment-taxation-belgium

Wie werden Fremdwährungsgewinne behandelt? Wenn Sie Wertpapiere in Fremdwährungen (USD, GBP usw.) kaufen, gilt die Steuer auf den gesamten EUR-Gewinn, einschließlich Währungsbewegungen. Was besteuert wird: • Gewinn auf das Wertpapier: Die Preisdifferenz der Aktie/des ETFs. • Währungsgewinn: Die Differenz durch EUR/USD-Schwankungen (oder andere Währungen). Konkretes Beispiel: • Kauf: 100 Aktien zu 100 $ bei EUR/USD = 1,10 → Kosten: 9.090 € • Verkauf: 100 Aktien zu 100 $ bei EUR/USD = 1,05 → Erlös: 9.524 € • Gewinn in Dollar: 0 $ • Gewinn in Euro: 434 € (nur durch Währung) Dieser Gewinn von 434 € ist steuerpflichtig, auch wenn Sie in Dollar nichts gewonnen haben! Offizielle Wechselkurse: Das belgische Recht verlangt die Verwendung der offiziellen EZB-Kurse zum Datum jeder Transaktion. Belgian Tax Calculator wendet diese Kurse automatisch an. Potenzielle Auswirkung: Währungsbewegungen können Ihre Steuerpflicht erheblich beeinflussen, besonders bei USD-Investitionen. Mehr Infos: www.belgiantaxcalculator.be/blog/foreign-currency-capital-gains-tax-belgium

Wie verfolgt Belgian Tax Calculator automatisch meine Kostenbasis? Unsere Plattform pflegt eine laufende Kostenbasis für jedes Wertpapier in Ihrem Portfolio. Was wir automatisch tun: • Gewichteter Durchschnitt (vor 2026): Wir berechnen und aktualisieren Ihren durchschnittlichen Einstandspreis für jeden Kauf von Positionen vor 2026. • FIFO (ab 2026): Wir wenden die First-In-First-Out-Methode für Erwerbungen ab 2026 an. • Step-up-Optimierung: Wir berechnen den Step-up-Wert mit Preisen vom 31. Dezember 2025 und wenden ihn automatisch an, wenn vorteilhaft. • Teilverkäufe: Wir weisen die korrekte Kostenbasis zu, wenn Sie nur einen Teil Ihrer Position verkaufen. • Short-Positionen: Wir verfolgen Shorts separat mit eigenen Regeln. Volle Transparenz: Sie können Ihre aktuelle Kostenbasis für jede Position auf Ihrem Dashboard einsehen. Jede Berechnung ist nachvollziehbar, damit Sie genau verstehen, wie Ihre Steuer ermittelt wird.

Wo kann ich mehr erfahren? Wir haben umfassende Leitfäden in unserem Blog veröffentlicht, alle speziell für belgische Steueransässige geschrieben. Unsere empfohlenen Leitfäden: • Vollständiger Leitfaden: www.belgiantaxcalculator.be/blog/belgian-capital-gains-tax-complete-guide - Deckt alle Szenarien mit detaillierten Beispielen ab. • Änderungen 2026: www.belgiantaxcalculator.be/blog/capital-gains-tax-2026 - Die neuesten Gesetzesänderungen. • Doppelbesteuerung: www.belgiantaxcalculator.be/blog/avoiding-double-taxation-belgian-investors - Für Anleger mit internationalen Vermögenswerten. • Krypto: www.belgiantaxcalculator.be/blog/crypto-tax-belgium-2026-bitcoin-ethereum - Spezifische Anleitungen für Bitcoin, Ethereum und andere Krypto-Assets. Brauchen Sie weitere Hilfe? Unser Support-Team steht für technische Fragen zur Plattform zur Verfügung. Für persönliche Steuerberatung empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters oder Buchhalters.

Der Währungsgewinn/-verlust bezieht sich NICHT auf die Dividende selbst - sondern auf die Fremdwährung, die Sie erhalten haben. Wenn Sie eine Dividende in Fremdwährung (z.B. USD) erhalten, können zwei separate steuerpflichtige Ereignisse eintreten: 1. Dividendeneinkommen (separat besteuert): Die Dividende wird als Einkommen zum EUR-Wert am Tag des Erhalts besteuert. Dies wird durch die Dividendensteuer gehandhabt. 2. Währungsgewinn/-verlust auf die Währung (Kapitalerträge): Die erhaltene Fremdwährung wird zu einem separaten Vermögenswert. Wenn sich der Wechselkurs zwischen dem Erhalt der Währung und dem Zeitpunkt, an dem Sie sie ausgeben, ändert, haben Sie einen Währungsgewinn oder -verlust. Beispiel: • 15. Januar: Sie erhalten eine Dividende von 100 $ bei EUR/USD = 1,10. - Dividendenwert: 90,91 € (als Dividendeneinkommen besteuert) - Sie halten jetzt 100 $ Bargeld mit Kostenbasis 90,91 € • 20. Februar: Sie verwenden diese 100 $, um Aktien zu kaufen, wenn EUR/USD = 1,20. - Die 100 $ sind jetzt 83,33 € wert - Währungsverlust: 83,33 € - 90,91 € = -7,58 € Der USD hat sich abgeschwächt, während Sie ihn hielten, was zu einem Verlust führte. Warum dies korrekt ist: Das belgische Steuerrecht behandelt das Halten von Fremdwährungen als separaten steuerpflichtigen Vermögenswert. Die Dividende selbst wurde bereits besteuert, als Sie sie erhielten. Der Währungsgewinn/-verlust ist ein neues Ereignis, das eintritt, wenn Sie diese Währung später verwenden. Wie Belgian Tax Calculator dies verfolgt: Unsere Plattform verfolgt automatisch Ihre Fremdwährungspositionen mit FIFO. Wenn Sie Fremdwährung ausgeben (für Käufe, Auszahlungen usw.), berechnen wir den Währungsgewinn oder -verlust basierend auf dem ursprünglichen Wechselkurs beim Erhalt dieser Währung im Vergleich zum Kurs bei der Ausgabe.

Belgische Dividendensteuer (roerende voorheffing): Dividendeneinkünfte in Belgien unterliegen einer 30%igen Quellensteuer, auf Niederländisch roerende voorheffing (RV) genannt. Diese Steuer wird auf die erhaltenen Dividendeneinkünfte erhoben, nicht auf Ihr Anlagekapital. Für belgische Dividenden: Die 30% Steuer wird auf den Bruttodividendenbetrag angewendet. Für ausländische Dividenden: Die 30% belgische Steuer wird auf den Nettodividendenbetrag nach Abzug der ausländischen Quellensteuer angewendet. Beispiel mit einer US-Dividende: • Bruttodividende: 100 € • US-Quellensteuer (15%): -15 € • Netto nach ausländischer Quellensteuer: 85 € • Belgische 30% Steuerbemessungsgrundlage: 85 € (nicht 100 €!) • Belgische Steuer: 85 € × 30% = 25,50 € Der jährliche Freibetrag: • 833 € pro Person: Die ersten 833 € an Dividenden sind von der belgischen Steuer befreit. • Eingefroren bis 2029: Dieser Betrag bleibt von 2024 bis 2029 bei 833 €. Die Indexierung wird 2030 wieder aufgenommen (859 €). • Maximale Erstattung: 249,90 € (= 30% von 833 €). Achtung - Nicht alle Dividenden qualifizieren sich für den Freibetrag: • QUALIFIZIEREN SICH: Dividenden aus einzelnen Aktien (belgisch und ausländisch). • QUALIFIZIEREN SICH NICHT: Dividenden aus ETFs, Investmentfonds (SICAV/BEVEK) oder REITs. Beispiel mit Freibetrag: Sie erhalten 1.000 € Dividenden aus einzelnen Aktien: • Freibetrag: 833 € • Steuerpflichtig: 1.000 € - 833 € = 167 € • Steuer: 167 € × 30% = 50,10 € Ohne den Freibetrag würden Sie 300 € zahlen. Sie sparen also 249,90 €.

Unterschied zwischen belgischen und ausländischen Dividenden: Belgische Dividenden: Der Freibetrag gilt für den Bruttodividendenbetrag. Ausländische Dividenden: Der Freibetrag gilt für den Nettobetrag NACH ausländischer Quellensteuer. Beispiel - US-Dividende: Sie erhalten 100 € Bruttodividende von einer US-Aktie: • US-Quellensteuer (15%): 15 € • Netto erhalten: 85 € • Belgische Steuerbemessungsgrundlage: 85 € (nicht 100 €!) • Ihr Freibetrag von 833 € wird auf diesen Nettobetrag angewendet Warum ist das wichtig? Bei ausländischen Dividenden "verbrauchen" Sie weniger von Ihrem Freibetrag pro Euro Bruttodividende, weil der Freibetrag auf den niedrigeren Nettobetrag angewendet wird. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform berechnet automatisch den korrekten Nettobetrag pro Land und wendet den Freibetrag korrekt an.

Quellensteuersätze nach Land: Belgien hat Steuerabkommen mit den meisten entwickelten Ländern, die die Quellensteuer begrenzen. Übliche Abkommenssätze: • Vereinigte Staaten: 15% Erfordert W-8BEN-Formular bei Ihrem Broker. • Vereinigtes Königreich: 0% Keine Quellensteuer auf UK-Dividenden. • Deutschland: 15% Automatisch über Abkommen angewendet. • Frankreich: 15% Automatisch angewendet, FBB-Anrechnung möglich. • Niederlande: 15% Automatisch über Abkommen angewendet. • Schweiz: 15% Erfordert Rückforderungsformular für den Überschuss über 15%. Rückforderungsverfahren: Es gibt zwei Arten der Rückforderung: • FBB-Anrechnung (am häufigsten): Sie beantragen eine Anrechnung für ausländische Quellensteuer (bis zum Abkommenssatz) in Ihrer belgischen Steuererklärung. Dies reduziert Ihre belgische Steuerschuld. Keine separaten Formulare erforderlich - fügen Sie es einfach in Ihre jährliche Steuererklärung ein. • Ausländische Rückforderung (selten): Einige Länder erheben mehr als den Abkommenssatz. Zum Beispiel erhebt die Schweiz 35%, aber der Abkommenssatz beträgt 15%. Sie können die überschüssigen 20% direkt von der ausländischen Steuerbehörde zurückfordern, aber dies erfordert länderspezifische Formulare und kann Monate oder sogar Jahre dauern. Lohnt es sich? Bei kleinen Dividendenbeträgen lohnt sich der administrative Aufwand der Rückforderung ausländischer Quellensteuer möglicherweise nicht. Ein ausländisches Rückforderungsformular für eine Erstattung von 10 € auszufüllen ist selten sinnvoll. Die FBB-Anrechnung in Ihrer belgischen Steuererklärung ist unkompliziert, aber ausländische Rückforderungen erfordern zusätzliche Papierarbeit. Überlegen Sie, ob der Betrag den Aufwand rechtfertigt. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform verfolgt automatisch ausländische Quellensteuer nach Land und berechnet Ihre FBB-Anrechnung für Ihre belgische Steuererklärung.

Vermeidung von Doppelbesteuerung bei ausländischen Dividenden: Die FBB (Forfaitaire Buitenlandse Belasting), auch bekannt als QFIE, verhindert, dass Sie zweimal Steuern auf dieselbe Dividende zahlen. Wie es funktioniert: Wenn Sie bereits ausländische Quellensteuer gezahlt haben (bis zum Abkommenssatz), können Sie diese gegen Ihre belgische Steuerschuld anrechnen. Beispiel - Französische Dividende: Sie erhalten 100 € Bruttodividende von einer französischen Aktie: • Französische Quellensteuer (15%): 15 € • Netto erhalten: 85 € • Belgische Steuer (30% von 85 €): 25,50 € • FBB-Anrechnung: 15 € • Effektiv an Belgien zu zahlen: 25,50 € - 15 € = 10,50 € Wichtig - Eine Wahl treffen: Sie können NICHT sowohl die FBB-Anrechnung als auch den Dividendenfreibetrag von 833 € für dieselbe Dividende verwenden. Sie müssen wählen, was vorteilhafter ist. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform berechnet automatisch, welche Option vorteilhafter ist, und zeigt Ihnen die optimale Steuerposition.

Automatische Verarbeitung aller Ihrer Dividenden: Unser Dividendenrechner verarbeitet alle Dividendenzahlungen aus Ihren importierten Transaktionen. Was wir automatisch für jede Dividende tun: • Herkunftsland identifizieren: Anhand der ISIN bestimmen wir, aus welchem Land die Dividende stammt. • Quellensteuersatz anwenden: Der korrekte Abkommenssatz pro Land (USA 15%, UK 0% usw.). • Währungsumrechnung: Dividenden in USD, GBP usw. werden mit offiziellen EZB-Kursen umgerechnet. • Nettobetrag berechnen: Bruttodividende minus ausländische Quellensteuer. • Freibetrag verfolgen: Ihr jährlicher Freibetrag von 833 € wird automatisch angewendet. • Belgische Steuer berechnen: 30% auf den steuerpflichtigen Betrag, abzüglich etwaiger FBB-Anrechnung. Ergebnis: Ein klarer Überblick über: • Gesamte erhaltene Dividenden • Gezahlte ausländische Quellensteuer • Genutzter Freibetrag • Geschuldete belgische Steuer • Tax-on-web-Codes mit den genauen Beträgen für Ihre Steuererklärung Bereit für Ihre Steuererklärung - kopieren Sie einfach die Beträge in die entsprechenden Tax-on-web-Codes, die wir bereitstellen.

Ja, automatischer Dividendenkalender für Ihr Portfolio: Der Dividendenkalender zeigt bevorstehende Dividendendaten für alle Wertpapiere in Ihrem Portfolio. Was Sie sehen: • Ex-Dividenden-Datum: Das Datum, bis zu dem Sie die Aktie besitzen müssen, um die Dividende zu erhalten. • Zahlungsdatum: Wann die Dividende ausgezahlt wird. • Erwarteter Betrag: Der geschätzte Dividendenbetrag basierend auf historischen Ausschüttungen. Wie dies Ihnen hilft: • Timing von Käufen: Kaufen Sie vor dem Ex-Datum, um die Dividende zu erhalten. • Timing von Verkäufen: Wissen Sie, wann Sie verkaufen können, ohne die Dividende zu verpassen. • Cashflow-Planung: Sehen Sie, wann Sie Einkommen erwarten können. • Nichts verpassen: Automatische Anzeige für alle Ihre Bestände. Automatische Updates: Der Kalender wird automatisch basierend auf den Wertpapieren in Ihrem Portfolio aktualisiert.

Keine Dividendensteuer, aber höhere TOB: Thesaurierende (kapitalisierende) ETFs reinvestieren Dividenden intern, anstatt sie auszuschütten. Vorteil - Keine Dividendensteuer: • Keine 30% Quellensteuer: Sie erhalten die Dividende nie, also ist keine Dividendensteuer fällig. • Kein Freibetrag von 833 € nötig: Sie verbrauchen Ihren Freibetrag nicht. Nachteil - Höhere TOB für belgische Fonds: • 1,32% TOB: In Belgien registrierte thesaurierende ETFs haben einen höheren TOB-Satz (statt 0,12%). Vergleichsbeispiel - 10.000 € Investition mit 2% Dividendenrendite: Ausschüttender ETF (z.B. VWRL): • TOB beim Kauf: 10.000 € × 0,12% = 12 € • Jährliche Dividende: 200 € • Dividendensteuer: 200 € × 30% = 60 € (angenommen Freibetrag bereits genutzt) • Gesamtkosten erstes Jahr: 72 € Thesaurierender ETF mit Sitz in Belgien (z.B. BE-domizilierter Fonds): • TOB beim Kauf: 10.000 € × 1,32% = 132 € • Jährliche Dividendensteuer: 0 € (Dividenden intern reinvestiert) • Gesamtkosten erstes Jahr: 132 € Fazit: Der ausschüttende ETF ist im ersten Jahr günstiger, aber über mehrere Jahre summiert sich die Dividendensteuer. Für langfristige Anleger mit Dividenden über dem Freibetrag von 833 € können thesaurierende ETFs trotz höherer TOB steuerlich effizienter sein. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform identifiziert automatisch thesaurierende vs. ausschüttende ETFs und wendet die korrekte Steuerbehandlung an.

Strategien zur Maximierung Ihres Freibetrags: Tipp 1 - Einzelaktien priorisieren: Der Freibetrag von 833 € gilt NUR für Dividenden aus einzelnen Aktien. Dividenden aus ETFs und Investmentfonds qualifizieren sich NICHT für diesen Freibetrag. Beispiel: Sie erhalten 500 € aus Aktiendividenden und 400 € aus ETF-Dividenden. Nur die 500 € aus Aktien können Ihren Freibetrag nutzen. Die 400 € aus ETFs werden immer mit 30% besteuert (= 120 €), unabhängig davon, ob Sie Ihren Freibetrag genutzt haben. Wenn Sie sowohl Aktien als auch ETFs halten, stellen Sie sicher, dass Sie den Freibetrag zuerst auf Ihre Aktiendividenden anwenden. Tipp 2 - Paare können den Freibetrag verdoppeln: Der Freibetrag gilt pro Person, nicht pro Haushalt. Das bedeutet, Ehepaare und gesetzliche Lebenspartner haben jeweils ihren eigenen Freibetrag von 833 €. Beispiel: Ein Paar erhält 1.500 € qualifizierende Aktiendividenden auf einem gemeinsamen Konto. Bei Errungenschaftsgemeinschaft wird dies 50/50 aufgeteilt: • Partner A: 750 € (vollständig befreit, unter 833 €) • Partner B: 750 € (vollständig befreit, unter 833 €) • Gesamte Dividendensteuer: 0 € Wäre dies eine Einzelperson, würde sie Steuer zahlen auf 1.500 € - 833 € = 667 € × 30% = 200 €. Tipp 3 - ETFs strategisch wählen: Erwägen Sie thesaurierende ETFs, wenn Sie viele Dividenden erhalten. Keine Dividende = keine Dividendensteuer. Echtzeit-Tracking: Unser Dashboard zeigt, wie viel von Ihrem Freibetrag Sie bereits genutzt haben, damit Sie fundierte Entscheidungen treffen können. Mehr Strategien: www.belgiantaxcalculator.be/blog/belgian-dividend-tax-strategy-2026

Unsere umfassenden Dividenden-Leitfäden: • Ausländische Quellensteuer: www.belgiantaxcalculator.be/blog/foreign-withholding-taxes-complete-guide-belgian-investors Alles über Quellensteuer pro Land und Rückforderung. • W-8BEN-Formular (US-Dividenden): www.belgiantaxcalculator.be/blog/w8ben-form-us-dividend-tax-belgian-investors Reduzieren Sie die US-Quellensteuer von 30% auf 15%. • FBB/QFIE-Anrechnung (französische Dividenden): www.belgiantaxcalculator.be/blog/french-dividend-tax-credit-fbb-qfie-guide Sparen Sie 15% bei französischen Dividenden. • Einfrieren des Freibetrags: www.belgiantaxcalculator.be/blog/belgian-dividend-exemption-freeze-2025-2030 Warum der Freibetrag bis 2029 bei 833 € bleibt. • Dividendenstrategie: www.belgiantaxcalculator.be/blog/belgian-dividend-tax-strategy-2026 Maximieren Sie Ihren Freibetrag und minimieren Sie Steuern. Diese Leitfäden helfen Ihnen, Ihre Dividendensteuerlast legal zu minimieren.

Was ist TOB? TOB (Taks op Beursverrichtingen), auch Börsensteuer genannt, ist eine belgische Steuer auf den Kauf und Verkauf von Wertpapieren. Wichtige Fakten: • Wer muss zahlen: Alle belgischen Steueransässigen. • Keine Mindestgrenze: Selbst kleine Transaktionen von 10 € unterliegen der TOB. Es gibt keine Befreiung. • Wann: Für die meisten Wertpapiere (Aktien, ETFs, Anleihen) ist TOB fällig beim Eröffnen und Schließen einer Position - Sie zahlen beim Kauf UND Verkauf. Für bestimmte Wertpapiere wie belgische kapitalisierende Fonds (BEVEK/SICAV) ist TOB nur beim Verkauf/Rückkauf fällig. Jede Transaktion wird unabhängig besteuert, unabhängig davon, ob Sie einen Gewinn oder Verlust erzielt haben. Belgische Broker vs. ausländische Broker: • Belgische Broker (Bolero, Keytrade, MeDirect): Wickeln TOB automatisch ab. Sie müssen nichts tun. • Ausländische Broker (IBKR, Degiro, eToro, Trade Republic, Revolut): Behalten KEINE TOB ein. Sie sind selbst für Erklärung und Zahlung verantwortlich. Frist: TOB muss innerhalb von 2 Monaten nach dem Transaktionsmonat erklärt und gezahlt werden. Beispiel: Januar-Transaktionen müssen bis Ende März bezahlt werden. Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unser Tool berechnet automatisch Ihre fällige TOB, erstellt detaillierte Berichte und generiert das offizielle TD-OB 01-Formular zur Einreichung bei der Steuerbehörde. Wir senden auch automatische E-Mail-Erinnerungen vor jeder Zahlungsfrist, damit Sie nie eine Zahlung verpassen und unnötige Bußgelder vermeiden. All dies ist völlig kostenlos.

Drei Sätze abhängig vom Wertpapiertyp: • 0,35% - Aktien (Obergrenze 1.600 €): Gilt für einzelne Aktien, Optionsscheine und ETCs (Exchange Traded Commodities). • 0,12% - ETFs und Anleihen (Obergrenze 1.300 €): Gilt für die meisten im EWR registrierten ETFs, Anleihen und börsengehandelte Schuldverschreibungen. • 1,32% - Kapitalisierende Fonds (Obergrenze 4.000 €): Gilt für kapitalisierende (thesaurierende) Investmentfonds, die in Belgien registriert sind. Befreite Instrumente: • Futures und Optionen • CFDs • Belgische Staatsanleihen (OLOs) ab 2026 • Primärmarkttransaktionen (IPOs) Beispiel: Sie kaufen 10.000 € Apple-Aktien: • TOB = 10.000 € × 0,35% = 35 € Sie kaufen 50.000 € VWCE ETF: • TOB = 50.000 € × 0,12% = 60 € Wie Belgian Tax Calculator hilft: Unsere Plattform identifiziert automatisch den richtigen Satz basierend auf der ISIN und wendet die korrekte Obergrenze an.

Frist: Letzter Werktag des 2. Monats nach der Transaktion Fristenübersicht: • Januar-Transaktionen → zahlen bis Ende März • Februar-Transaktionen → zahlen bis Ende April • März-Transaktionen → zahlen bis Ende Mai • Und so weiter... Wie erklären und zahlen: Schritt 1: Berechnen Sie Ihre TOB (Belgian Tax Calculator macht das automatisch) Schritt 2: Erstellen Sie das offizielle TD-OB 01-Formular (über unsere Plattform) Schritt 3: Reichen Sie das Formular über MyMinfin oder per Post ein Schritt 4: Zahlen Sie über MyMinfin oder Banküberweisung an die belgischen Steuerbehörden Wie Belgian Tax Calculator hilft: • Automatische Berechnung: Wir berechnen Ihre TOB pro Transaktion. • TD-OB 01-Formular: Wir erstellen das offizielle Erklärungsformular. • E-Mail-Erinnerungen: Wir senden Erinnerungen vor jeder Frist. • Zahlungsverfolgung: Markieren Sie Zeiträume als bezahlt, um den Überblick zu behalten.

Strafen für verspätete Zahlung sind erheblich: Bei verspäteter Zahlung: • 50 € pro Woche Verzögerung: Dies akkumuliert bis zu einem Maximum von 2.600 €. • Gesetzliche Zinsen: Derzeit 4,50% (2026) auf den geschuldeten Betrag. Bei falscher Erklärung: • Strafe = 5× die hinterzogene Steuer: Mit einem Minimum von 250 €. Beispiel verspäteter Zahlung: Sie hätten 100 € TOB bis Ende März zahlen sollen, aber zahlen erst Ende Mai (8 Wochen zu spät): • Strafe: 8 × 50 € = 400 € • Zinsen: 100 € × 4,50% × (2/12) = 0,75 € • Zusätzliche Gesamtkosten: 400,75 € (4× der ursprüngliche Betrag!) Wie Belgian Tax Calculator hilft: • Automatische Fristerinnerungen: Verpassen Sie nie wieder eine Frist. • Genaue Berechnungen: Korrekten Betrag angeben = keine Strafen. • Zahlungsverfolgung: Sehen Sie, welche Zeiträume noch offen sind. Mehr Informationen: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-penalties-what-every-belgian-investor-should-know

Vollständige Automatisierung Ihrer TOB-Compliance: Was wir automatisch tun: • Berechnung pro Transaktion: Korrekter Satz (0,35%, 0,12% oder 1,32%) und Obergrenze automatisch angewendet. • Gruppierung nach Zeitraum: Transaktionen werden nach zweimonatigem Erklärungszeitraum gruppiert. • Multi-Währung: Transaktionen in USD, GBP usw. werden mit offiziellen EZB-Kursen umgerechnet. Was wir für Sie erstellen: • TD-OB 01-Formular: Das offizielle Erklärungsformular, bereit zur Einreichung beim FÖD Finanzen. • Zahlungsübersicht: Genaue Beträge pro Zeitraum. Was wir für Sie verfolgen: • Zahlungsstatus: Markieren Sie Zeiträume als bezahlt, um den Überblick zu behalten. • E-Mail-Erinnerungen: Automatische Erinnerungen vor jeder Frist. Ergebnis: Keine Tabellenkalkulationen oder manuellen Berechnungen mehr. Importieren Sie Ihre Broker-Daten und wir erledigen den Rest.

Automatische Satzbestimmung basierend auf ISIN: Unsere Plattform identifiziert automatisch den korrekten TOB-Satz. So funktioniert es: Satz 0,35% - Aktien: • Einzelaktien (Apple, Microsoft, ASML usw.) • Optionsscheine • ETCs (Exchange Traded Commodities wie Gold-ETCs) Satz 0,12% - ETFs und Anleihen: • Im EWR registrierte ETFs (VWCE, IWDA usw.) • Anleihen • Börsengehandelte Schuldverschreibungen Satz 1,32% - Kapitalisierende Fonds: • Belgische kapitalisierende Investmentfonds (SICAV/BEVEK) Befreit (0%): • Futures und Optionen • CFDs • Belgische Staatsanleihen (OLOs) ab 2026 Wie wir es bestimmen: Beim Import analysieren wir den ISIN-Code jedes Wertpapiers, um den richtigen Typ zu identifizieren. Sie müssen nicht darüber nachdenken. Für einen vollständigen Überblick: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-rates-caps-complete-guide-2026

Ausländische Broker behalten KEINE TOB ein: Die folgenden beliebten Broker behalten keine belgische TOB ein: • Interactive Brokers (IBKR) • Degiro • eToro • Trade Republic • Revolut • BUX Was das für Sie bedeutet: Sie sind gesetzlich verantwortlich für: • Die Berechnung der TOB • Die Einreichung des TD-OB 01-Formulars • Die Zahlung innerhalb von 2 Monaten nach dem Transaktionsmonat Wie Belgian Tax Calculator hilft: Schritt 1: Importieren Sie Ihre Transaktionen von Ihrem Broker. Schritt 2: Wir berechnen automatisch Ihre TOB. Schritt 3: Laden Sie das TD-OB 01-Formular herunter. Schritt 4: Reichen Sie ein und zahlen Sie über MyMinfin. Für eine Schritt-für-Schritt-Anleitung: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-declaration-foreign-brokers-step-by-step

Ja, es gibt mehrere Befreiungen: Befreite Instrumente: • Derivate: Futures, Optionen und CFDs sind befreit. • Krypto-Assets: Reine Kryptowährungen (Bitcoin, Ethereum usw.), die direkt gekauft werden, unterliegen nicht der TOB. Allerdings sind Krypto-ETFs, ETNs und ETPs der TOB unterworfen. • Belgische Staatsanleihen (OLOs): Befreit ab 2026. • Primärmarkt: IPOs und neue Anleiheemissionen (Sie kaufen direkt vom Emittenten). • Rentenprodukte: Bestimmte Renten- und Versicherungsprodukte. Befreite Personen: • Nicht-belgische Ansässige: Wenn Sie kein belgischer Steueransässiger sind, zahlen Sie keine TOB. Hinweis - KEINE Mindestgrenze: Anders als in einigen anderen Ländern gibt es KEINE Mindestgrenze für TOB. Selbst eine 10-€-Transaktion unterliegt der TOB. Beispiel: Sie kaufen Aktien für 100 €: • TOB = 100 € × 0,35% = 0,35 € Dieser kleine Betrag muss trotzdem erklärt und gezahlt werden! Mehr Details: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-exemptions-special-cases

Unsere umfassenden TOB-Leitfäden: • Vollständiger TOB-Leitfaden: www.belgiantaxcalculator.be/blog/belgian-tob-guide-2026 Alles, was Sie über die belgische Börsensteuer wissen müssen. • Sätze und Obergrenzen: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-rates-caps-complete-guide-2026 Detaillierter Überblick über alle Sätze nach Wertpapiertyp. • Fristen und Strafen: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-deadlines-late-payment-penalties Wann zahlen und was bei Verspätung passiert. • Ausländische Broker: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-declaration-foreign-brokers-step-by-step Schritt-für-Schritt-Anleitung für IBKR, Degiro, eToro usw. • Befreiungen: www.belgiantaxcalculator.be/blog/tob-exemptions-special-cases Welche Transaktionen von TOB befreit sind. • Französische FTT: www.belgiantaxcalculator.be/blog/french-ftt-tax-belgian-investors-guide Zusätzliche Steuer auf bestimmte französische Aktien zusätzlich zur belgischen TOB. Alle unsere Leitfäden werden regelmäßig mit den neuesten Vorschriften aktualisiert.

Belgian Tax Calculator ist das umfassendste Steuer-Tool für belgische Investoren. TOB-Rechner (Börsensteuer): • Automatische TOB-Berechnung für jede Transaktion. • Korrekter Satz basierend auf Wertpapiertyp angewendet (0,35%, 0,12% oder 1,32%). • Offizielle TD-OB 01-Formulargenerierung zur Einreichung. • Automatische E-Mail-Erinnerungen vor Zahlungsfristen. • Völlig kostenlos. Dividendensteuerrechner: • Verfolgen Sie alle Dividendeneinkünfte mit automatischer Landerkennung. • Ausländische Quellensteuer-Tracking pro Land. • Jährlicher Freibetrag von 833 € automatisch angewendet. • FBB/QFIE-Anrechnung zur Vermeidung von Doppelbesteuerung. • Tax-on-Web-Codes mit genauen Beträgen für Ihre Steuererklärung. • Dividendenkalender zur Verfolgung zukünftiger und vergangener Dividendenzahlungen. Kapitalertragssteuerrechner: • Volle Konformität mit belgischen 2026-Steuerregeln. • Automatische Kostenbasis: Gewichteter Durchschnitt (vor 2026) und FIFO (2026+). • Step-up/Step-down-Optimierung für Positionen vor 2026. • Jährlicher Freibetrag von 10.000 € mit Vortragsverfolgung. • Verlustverrechnung innerhalb desselben Jahres. • Unterscheidung zwischen normalen (10%) und spekulativen (33%) Gewinnen. Intelligente Automatisierung, die Ihre Steuerlast minimiert: • FX-Umrechnung: Alle Fremdwährungstransaktionen mit offiziellen EZB-Kursen zum Transaktionsdatum umgerechnet. • Automatischer Cut-off: Step-up-Werte und Freibeträge automatisch angewendet, um Ihre Steuer zu senken. • Haushaltszusammensetzung: Definieren Sie Ihren Familienstand und Güterstand in den Einstellungen, um Gewinne und Freibeträge korrekt zwischen Partnern aufzuteilen. • Steueroptimierung: Unser Tool maximiert automatisch Ihre Freibeträge und minimiert Ihre Steuerlast - Sie müssen selbst nichts berechnen. Zusätzliche Funktionen: • Import von 10+ Brokern: IBKR, Degiro, Bolero, eToro, Revolut, BUX und mehr. • Manuelle Import-Vorlage für jeden Broker, der nicht gelistet ist. • Verwalten Sie mehrere Portfolios für verschiedene Broker oder Familienmitglieder. • PDF-Berichte für Ihre Steuererklärung. • Vollständige Unterstützung in Niederländisch, Französisch, Deutsch und Englisch. • Buchen Sie Online-Beratungen mit Steuerberatern und Buchhaltern über unsere Plattform.

Unser Kapitalgewinnrechner: 1) Importiert Ihre Transaktionshistorie von Ihrem Broker, 2) Berechnet Ihre Kostenbasis mit gewichtetem Durchschnitt (vor 2026) oder FIFO (2026+), 3) Wendet die Step-up-Regel an, um die Kostenbasis für Positionen vor 2026 zu optimieren, 4) Verfolgt Ihre laufende Position für jedes Wertpapier einschließlich Short-Positionen, 5) Berechnet realisierte Gewinne/Verluste beim Schließen von Positionen, 6) Wendet den jährlichen Freibetrag von 10.000 € an und verfolgt den Vortrag, 7) Unterscheidet zwischen normalen (10%) und spekulativen (33%) Gewinnen, 8) Erstellt einen detaillierten Bericht für Ihre Steuererklärung.

Wir unterstützen: Interactive Brokers (IBKR), Degiro, Bolero (KBC), eToro, Revolut, BUX, FXCM und Krypto-Börsen einschließlich Kraken, Coinbase, Binance, Bitpanda und Bitvavo. Wir bieten auch eine Vorlage für manuellen Import für jeden nicht gelisteten Broker. Neue Broker werden regelmäßig basierend auf Benutzeranfragen hinzugefügt.

Unsere Berechnungen folgen präzise dem belgischen Steuerrecht. Wir verwenden offizielle EZB-Wechselkurse für Währungsumrechnungen (gesetzlich vorgeschrieben), wenden die korrekten TOB-Sätze und Obergrenzen basierend auf dem Wertpapiertyp an, befolgen die obligatorische FIFO-Methodik für Transaktionen nach 2026 und implementieren die Step-up-Regel für Positionen vor 2026. Wenn Ihnen etwas nicht korrekt erscheint, kontaktieren Sie uns und wir werden es so schnell wie möglich untersuchen.

Nein, Transaktionskosten (Provisionen, Broker-Gebühren) werden nicht zur Kostenbasis für die belgische Kapitalertragssteuer hinzugefügt. Das belgische Steuerrecht erlaubt nicht, dass Gebühren Ihre Kostenbasis erhöhen, wie es in einigen anderen Ländern der Fall ist. Unser Rechner verfolgt Ihre Transaktionen unter Verwendung der reinen Kauf-/Verkaufspreise ohne Hinzufügung von Gebühren.

Ja! KOSTENLOSE Benutzer können bis zu 3 Portfolios erstellen mit maximal 3 Jahren Transaktionshistorie. PRO-Benutzer haben unbegrenzte Portfolios und unbegrenzte Historie. Dies ist nützlich für die Trennung verschiedener Broker-Konten, die separate Verfolgung von Familienmitgliedern oder die Unterscheidung von Anlagestrategien. Jedes Portfolio behält seine eigene Transaktionshistorie und Steuerberechnungen.

Ja, der Rechner verarbeitet Aktiensplits, indem er Ihre Kostenbasis und Aktienanzahl entsprechend anpasst. Für andere Unternehmensmaßnahmen (Fusionen, Spin-offs) müssen Sie möglicherweise manuell über die Bearbeitungsfunktion anpassen. Wir empfehlen, diese als separate Transaktionen einzugeben, um einen genauen Prüfpfad zu führen.

Der gewichtete Durchschnitt ist nach belgischem Steuerrecht für vor 2026 erworbene Positionen erforderlich. So funktioniert es: Jedes Mal, wenn Sie Aktien kaufen, wird die Kostenbasis als Gesamtkosten aller Aktien geteilt durch die Gesamtzahl der Aktien neu berechnet. Beispiel: Sie kaufen 100 Aktien zu 10 € (Kostenbasis: 10 €). Später kaufen Sie 50 weitere zu 16 €. Ihr neuer gewichteter Durchschnitt ist (100×10 € + 50×16 €) ÷ 150 = 12 €. Beim Verkauf hat jede Aktie eine Kostenbasis von 12 €, unabhängig davon, welches 'Los' Sie verkaufen. Unsere Plattform berechnet dies automatisch für alle Ihre Positionen vor 2026.

FIFO ist obligatorisch für ab dem 1. Januar 2026 erworbene Positionen. Bei FIFO wird beim Verkauf von Aktien angenommen, dass Sie die ältesten Aktien zuerst verkaufen. Beispiel: Sie kaufen 100 Aktien im Januar 2026 zu 10 €, dann 50 Aktien im März zu 15 €. Wenn Sie 120 Aktien im Juni verkaufen, nimmt FIFO an, dass Sie alle 100 Januar-Aktien (Kosten 10 €) plus 20 März-Aktien (Kosten 15 €) verkaufen. Dies kann Ihren steuerpflichtigen Gewinn im Vergleich zu anderen Methoden erheblich beeinflussen. Belgian Tax Calculator wendet FIFO automatisch auf alle Erwerbungen ab 2026 an.

Belgien hat die Kapitalertragssteuer am 1. Januar 2026 eingeführt. Für VOR diesem Datum erworbene Positionen war der gewichtete Durchschnitt bereits die etablierte Methode zur Bestimmung der Kostenbasis (für andere Steuerzwecke verwendet). Für AB 2026 erworbene Positionen schreibt das neue Gesetz FIFO vor, um Steueroptimierungsstrategien zu verhindern. Unsere Plattform bewältigt diese Komplexität automatisch: Sie verfolgt, welche Aktien vor 2026 (gewichteter Durchschnitt) und ab 2026 (FIFO) gekauft wurden, sogar innerhalb desselben Wertpapiers, um sicherzustellen, dass Sie immer die gesetzlich korrekte Methode verwenden.

Ja! Belgian Tax Calculator bietet volle Transparenz bei Ihren Kostenbasisberechnungen. Für jedes Wertpapier können Sie sehen: 1) Ihre aktuelle Positionsgröße und durchschnittliche Kosten, 2) Die Aufschlüsselung zwischen Vor-2026-Lots (gewichteter Durchschnitt) und Ab-2026-Lots (FIFO), 3) Den Step-up-Wert, falls zutreffend, 4) Eine vollständige Transaktionshistorie, die zeigt, wie jeder Kauf/Verkauf Ihre Kostenbasis beeinflusst hat. Dieser Prüfpfad ist von unschätzbarem Wert für das Verständnis Ihrer Steuerposition und für Aufbewahrungszwecke.

Viele Anleger halten Positionen, die den Übergang von 2026 überspannen. Unsere Plattform behandelt dies elegant: Aktien von vor 2026 behalten ihre gewichtete Durchschnitts-Kostenbasis und sind für die Step-up-Regel berechtigt. Aktien ab 2026 werden separat mit FIFO verfolgt. Beim Verkauf verlangt das belgische Recht, dass die ältesten Aktien zuerst verkauft werden, sodass Aktien von vor 2026 (mit potenziellen Step-up-Vorteilen) vor Aktien ab 2026 verkauft werden. Wir verfolgen all dies automatisch und zeigen Ihnen genau, welche Lots verkauft werden und ihre jeweiligen Kostenbasis.

Die Vorlage für manuellen Import ermöglicht es Ihnen, Transaktionen von jedem Broker zu importieren, auch wenn wir keine direkte Unterstützung für deren Exportformat haben. Es ist eine Excel-Datei mit einer vordefinierten Struktur, in der Sie Ihre Transaktionen manuell eingeben oder von Ihren Broker-Auszügen kopieren können.

1) Laden Sie die Vorlage von der Import-Seite herunter, wenn Sie 'Manueller Import' wählen, 2) Öffnen Sie die Excel-Datei - sie hat zwei Blätter: Anweisungen und Daten, 3) Lesen Sie das Anweisungsblatt für Anleitungen, 4) Gehen Sie zum Datenblatt und löschen Sie die Beispielzeilen (behalten Sie die Kopfzeile), 5) Geben Sie Ihre Transaktionen gemäß dem angezeigten Format ein, 6) Speichern Sie die Datei und laden Sie sie zu Belgian Tax Calculator hoch.

Verwenden Sie die Tickersymbole aus Ihrem Broker-Auszug oder der Börse, an der das Wertpapier gehandelt wird. Häufige Beispiele: AAPL (Apple), MSFT (Microsoft), ASML (ASML Holding), VWCE (Vanguard All-World ETF). Für ISIN-Codes können Sie Seiten wie ISIN.org verwenden, um die richtige Kennung nachzuschlagen. Das Symbol-Feld ist für Trades und Dividenden erforderlich.

Sie können die Vorlage direkt von der Import-Seite in Ihrem Dashboard herunterladen. Wählen Sie 'Manueller Import' als Ihren Broker und Sie sehen eine Schaltfläche 'Vorlage herunterladen'. Die Vorlage ist eine Excel-Datei (.xlsx), die Sie in Excel, Google Sheets oder jeder Tabellenkalkulationsanwendung bearbeiten können.

Die Vorlage unterstützt: Aktien (OPEN_LONG, CLOSE_LONG), Short-Positionen (OPEN_SHORT, CLOSE_SHORT), Dividenden (DIVIDEND), Einzahlungen und Auszahlungen (DEPOSIT, WITHDRAWAL), Zinserträge (INTEREST), Kontogebühren (FEE) und Aktiensplits (SPLIT). Alle wichtigen Anlageklassen einschließlich Aktien, ETFs, Anleihen und Kryptowährungen können verfolgt werden.

Schritte: 1. Melden Sie sich beim Client Portal an. 2. Gehen Sie zu 'Performance & Reports' > 'Flex Queries'. 3. Erstellen Sie eine neue Flex Query oder verwenden Sie Activity Statement. 4. Wählen Sie alle Transaktionstypen und Ihren gewünschten Datumsbereich. 5. Führen Sie den Bericht aus und laden Sie ihn als CSV herunter. 6. Laden Sie zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'IBKR' als Ihren Broker.

Schritte: 1. Melden Sie sich bei Ihrem Degiro-Konto an. 2. Gehen Sie zu 'Aktivität' > 'Kontoauszug'. 3. Wählen Sie den maximal verfügbaren Datumsbereich. 4. Klicken Sie auf 'Exportieren' und wählen Sie CSV-Format. 5. Laden Sie die Datei zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'Degiro' als Ihren Broker.

Schritte: 1. Melden Sie sich bei Ihrem Bolero-Konto an. 2. Gehen Sie zu 'Portfolio' > 'Transaktionen'. 3. Legen Sie Ihren Datumsbereich fest (wir empfehlen die gesamte Historie). 4. Klicken Sie auf 'Exportieren' und wählen Sie CSV-Format. 5. Laden Sie die Datei zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'Bolero' als Ihren Broker. Hinweis: Bolero ist ein belgischer Broker, der TOB automatisch abwickelt, aber Sie können unser Tool trotzdem für die Dividenden- und Kapitalgewinnverfolgung verwenden.

Schritte: 1. Melden Sie sich bei Ihrem eToro-Konto an. 2. Gehen Sie zu 'Portfolio' > 'Verlauf'. 3. Klicken Sie auf das Einstellungs-Symbol und wählen Sie 'Kontoauszug'. 4. Wählen Sie Ihren Datumsbereich und laden Sie die Excel-Datei herunter. 5. Laden Sie zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'eToro' als Ihren Broker.

Schritte: 1. Öffnen Sie die Revolut-App oder melden Sie sich bei der Webversion an. 2. Gehen Sie zu 'Aktien' > 'Auszüge'. 3. Wählen Sie den Datumsbereich und laden Sie Ihren Auszug herunter. 4. Laden Sie zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'Revolut' als Ihren Broker.

Schritte: 1. Melden Sie sich bei Ihrem BUX-Konto an. 2. Gehen Sie zu 'Profil' > 'Dokumente' oder 'Auszüge'. 3. Laden Sie Ihre Transaktionshistorie herunter. 4. Laden Sie zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'BUX' als Ihren Broker.

Binance: 1. Melden Sie sich an und gehen Sie zu 'Orders' > 'Spot Order' > 'Trade History'. 2. Klicken Sie auf 'Exportieren' und wählen Sie Ihren Datumsbereich. 3. Als CSV herunterladen. Coinbase: 1. Melden Sie sich an und gehen Sie zu 'Steuern' > 'Dokumente'. 2. Laden Sie Ihre Transaktionshistorie CSV herunter. Kraken: 1. Melden Sie sich an und gehen Sie zu 'History' > 'Export'. 2. Wählen Sie 'Ledgers' und Ihren Datumsbereich. 3. Als CSV herunterladen. Upload: Wählen Sie die entsprechende Börse als Ihren Broker in Belgian Tax Calculator.

Lynx verwendet die Interactive Brokers-Plattform. Schritte: 1. Melden Sie sich beim Client Portal an. 2. Gehen Sie zu 'Berichte' > 'Flex Queries'. 3. Erstellen Sie eine neue Flex Query mit allen Transaktionsdaten oder verwenden Sie Activity Statement. 4. Führen Sie den Bericht aus und laden Sie ihn als CSV herunter. 5. Laden Sie zu Belgian Tax Calculator hoch und wählen Sie 'IBKR' als Ihren Broker.

Ja! Unser KOSTENLOSES Abo ist dauerhaft kostenlos ohne Zeitlimit. Es umfasst: bis zu 3 Portfolios, 3 Jahre Transaktionshistorie, TOB-Rechner mit Zahlungsverfolgung, Import von allen unterstützten Brokern und grundlegende PDF-Berichte. Keine Kreditkarte erforderlich zur Anmeldung. → Starten Sie kostenlos auf unserer Preisseite

PRO Jährlich: 99 €/Jahr (8,25 €/Monat) mit einer 30-tägigen kostenlosen Testversion. PRO Monatlich: 9,99 €/Monat ohne langfristige Bindung. Was ist in PRO enthalten: Dividendensteuerrechner: • Verfolgen Sie alle Dividendeneinkünfte mit automatischer Landerkennung. • Ausländische Quellensteuer-Tracking pro Land. • Jährlicher Freibetrag von 833 € automatisch angewendet. • FBB/QFIE-Anrechnung. • Tax-on-Web-Codes mit genauen Beträgen. Kapitalertragssteuerrechner: • Volle Konformität mit belgischen 2026-Steuerregeln. • Automatische Kostenbasis: Gewichteter Durchschnitt (vor 2026) und FIFO (2026+). • Step-up/Step-down-Optimierung für Positionen vor 2026. • Jährlicher Freibetrag von 10.000 € mit Vortragsverfolgung. • Verlustverrechnung und Klassifizierung spekulativer vs. normaler Gewinne. Zusätzliche PRO-Funktionen: • Unbegrenzte Portfolios und unbegrenzte Transaktionshistorie. • Import von allen unterstützten Brokern. • Erweiterte PDF-Berichte für Ihre Steuererklärung. • Prioritäts-Support. → Preise ansehen und Ihre kostenlose Testversion starten

Ja, Sie können Ihr Abonnement jederzeit über Ihre Kontoeinstellungen kündigen. Monatliche Abonnements enden am Ende des laufenden Monats. Jährliche Abonnements beinhalten eine 30-tägige kostenlose Testversion - kündigen Sie innerhalb von 30 Tagen für eine volle Rückerstattung. Nach der Testversion laufen Jahrespläne bis zum Ende der Abonnementperiode.

Ja! Wir entwickeln B2B-Lösungen für Buchhaltungsfirmen und Steuerberater. Funktionen umfassen: Multi-Client-Management, Massenimportfunktionen, White-Label-Berichterstattung und dedizierter Kundensupport. Kontaktieren Sie uns unter support@belgiantaxcalculator.be, um mehr zu erfahren oder benachrichtigt zu werden, wenn B2B-Funktionen starten.

Unsere B2B-Kundenverwaltungsfunktion befindet sich derzeit in der Entwicklung. Bei der Einführung können Sie: Kunden per E-Mail einladen, ihre Portfolios verwalten, konsolidierte Berichte erstellen und Steuerberechnungen in ihrem Namen durchführen. Treten Sie unserer B2B-Warteliste bei, um frühzeitigen Zugang zu erhalten.

Ja, absolut. Wir implementieren mehrere Sicherheitsmaßnahmen: 1) Alle Daten werden während der Übertragung verschlüsselt (TLS/HTTPS), 2) Ruhende Daten werden mit branchenüblicher Verschlüsselung verschlüsselt, 3) Wir verwenden Auth0 für sichere Authentifizierung, 4) Wir teilen Ihre Finanzdaten niemals mit Dritten, 5) Unsere Infrastruktur wird in europäischen Rechenzentren gehostet, die den EU-Vorschriften entsprechen.

Ihre Daten werden in sicheren europäischen Rechenzentren gespeichert, die vollständig DSGVO- und EU-Datenschutzkonform sind. Wir speichern keine Daten außerhalb der Europäischen Union. Dies stellt sicher, dass Ihre Finanzinformationen unter den strengsten Datenschutzgesetzen geschützt bleiben.

Ja, Sie haben die volle Kontrolle über Ihre Daten. Sie können: 1) Einzelne Portfolios und Transaktionen jederzeit löschen, 2) Die vollständige Kontolöschung über die Einstellungen anfordern, 3) Ihre Daten vor der Löschung exportieren. Gemäß DSGVO haben Sie das Recht auf Löschung ('Recht auf Vergessenwerden'). Kontaktieren Sie uns unter support@belgiantaxcalculator.be für datenbezogene Anfragen.

Der Einstieg ist einfach: 1. Erstellen Sie ein kostenloses Konto (keine Kreditkarte erforderlich). 2. Erstellen Sie Ihr erstes Portfolio. 3. Importieren Sie Ihre Transaktionen, indem Sie Ihren Broker auswählen und Ihre Exportdatei hochladen. 4. Sehen Sie Ihre berechnete TOB auf Ihrem Dashboard. Was im KOSTENLOSEN Plan enthalten ist: • TOB-Rechner und Berichterstattung. • Bis zu 3 Portfolios. • Bis zu 3 Jahre Transaktionshistorie. Möchten Sie Dividenden- und Kapitalgewinnberechnungen? Upgraden Sie auf PRO, um den vollständigen Dividendensteuerrechner und Kapitalgewinnsteuerrechner freizuschalten. → Preise ansehen

Gehen Sie zur Import-Seite Ihres Portfolios, wählen Sie Ihren Broker aus dem Dropdown-Menü (wir unterstützen über 12 Broker einschließlich IBKR, Degiro, Bolero, eToro, Revolut und Krypto-Börsen) und laden Sie dann die Exportdatei Ihres Brokers hoch. Unsere Parser erkennen automatisch das Format und importieren Ihre Transaktionen. Wenn Ihr Broker nicht gelistet ist, verwenden Sie die Vorlage für manuellen Import.

KOSTENLOSER Plan - Berichte: • TOB-Zusammenfassungsberichte mit fälliger Steuer pro Periode. • Offizielle TD-OB 01-Formulare bereit zur Einreichung bei den Steuerbehörden. PRO Plan - Berichte: • Alles im KOSTENLOSEN Plan, plus: • Dividendenberichte mit Quellensteueraufschlüsselung und FBB-Anrechnungen. • Kapitalgewinnberichte mit Kostenbasisberechnungen. • Jährliche Steuererklärungszusammenfassungen mit Tax-on-web-Codes. Alle Berichte können als PDF heruntergeladen werden.

Jede TOB-Periode zeigt einen Zahlungsstatus auf Ihrem Dashboard. Nach der Zahlung klicken Sie auf 'Als Bezahlt markieren', um den Status zu aktualisieren. Sie können auch E-Mail-Erinnerungen einrichten, um vor Zahlungsfristen benachrichtigt zu werden. Das System verfolgt, welche Perioden bezahlt, ausstehend oder überfällig sind.

Ja, Sie haben die volle Kontrolle über Ihre Transaktionen. Sie können jedes Feld bearbeiten (Datum, Betrag, Preis, Symbol) oder Transaktionen einzeln löschen. Für Massenänderungen können Sie alle Transaktionen in einem Portfolio löschen und neu importieren. Änderungen werden sofort in Ihren Steuerberechnungen widergespiegelt.

Wir konvertieren automatisch alle Transaktionen in EUR mit offiziellen EZB-Wechselkursen (gesetzlich vorgeschrieben für belgische Steuerberechnungen). Der verwendete Wechselkurs ist der EZB-Kurs am Transaktionsdatum. Sie können sowohl den Originalbetrag in der Währung als auch das EUR-Äquivalent in Ihrer Transaktionshistorie sehen.

Belgian Tax Calculator ist verfügbar in Niederländisch (NL), Französisch (FR), Deutsch (DE) und Englisch (EN). Sie können jederzeit die Sprache über die Sprachauswahl wechseln. Alle Oberflächenelemente, Berichte und Hilfeinhalte sind vollständig übersetzt.